Вы являетесь собственником квартиры или другого жилья? Если вы хотите, чтобы это было не просто недвижимое имущество, а самый настоящий актив, то собственность должна приносить деньги. Одним из самых распространенных способов получения этих денег для граждан является сдача жилья в аренду. А нужно ли регистрировать такую деятельность и платить налоги? Давайте разбираться.
Если вы приняли решение сдавать в аренду вашу квартиру или, например, жилой дом, то все платежи, которые будут поступать вам в виде арендной платы будут вашим доходом.
А доход физических лиц (то есть обычных граждан, не зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей и самозанятых) облагается налогом по ставке 13%.
Конечно, вы можете не показывать свою прибыль государству и налог не уплачивать. Но тогда вам придется постоянно думать о том, чтобы никто из ваших арендаторов или просто знакомых не решил в один прекрасный день отправиться в налоговую инспекцию.
Люди разные и ситуации в жизни тоже бывают разные, к сожалению.
Для исчисления и уплаты налога вы должны представить налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ в инспекцию по месту вашей регистрации, то есть свой доход задекларировать.
Сделать это необходимо до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Значит, если арендные платежи вы получали в 2020 году, то подать декларацию обязаны до 30 апреля 2021 года. Уплатить налог вы сможете до 15 июля 2021 года.
Обратите внимание, подать декларацию вы обязаны, несмотря на то, что не зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя.
Такой вариант подойдет вам, если сдача в аренду жилья для вас просто разовая история. Или, например, вы сдаете жилье только раз в году — летом, когда сами уезжаете за город.
В случае же систематического получения такого дохода деятельность по сдаче имущества в аренду может быть признана предпринимательской и в этом случае вам будут доначислены налоги по общей системе налогообложения и штрафы, за несвоевременную их уплату.
А потому, самый безопасный и помогающий спать лучше любого снотворного способ — зарегистрироваться в качестве самозанятого и платить 4 или 6% от получаемого дохода. Не сдавая при этом декларации и даже не появляясь в налоговой инспекции.
Еще один вариант — сдавать жилье организациям.
Многие из них снимают жилье для своих вахтовиков, например.
Итак, если вы заключили договор аренды с предприятием или индивидуальным предпринимателем, то в этом случае удерживать налог на доходы будут уже они. Ведь в данном случае они будут выступать в качестве налоговых агентов. А вы получите свои арендные платежи уже за минусом налога на доходы физических лиц. Чистыми.
А вот если в вашей собственности есть нежилые помещения, то сдавать их в аренду в качестве самозанятого уже не получится. В этом случае необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. А так как чаще всего нежилые помещения передаются в аренду предприятиям и предпринимателям, то риск, что ваша деятельность будет приравнена к предпринимательской, возрастает стократно. Последствием ведения деятельности без регистрации в качестве ИП в данном случае, будет доначисленный НДС, налог на доходы, пени и штрафы. Причем осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации еще и образует состав административного правонарушения.
Подытожим. Если вы хотите получать доход от сдачи в аренду жилых или нежилых помещений, то намного спокойнее зарегистрироваться в качестве самозанятого (если в вашем регионе этот спец. режим уже введен) или в качестве индивидуального предпринимателя и перейти на один из специальных налоговых режимов.