Движение денег на счетах предпринимателей и юридических лиц находится под зорким контролем фискалов и банков.
Одни следят за полнотой уплаты налогов, другие – за исполнением закона о противодействии отмыванию доходов.
Под подозрение могут попасть любые операции, не обоснованные документально.
К таким, к примеру, относятся переводы со счета ИП физическим лицам или самому предпринимателю на личные нужды.
Как же правильно поступить, чтобы у контролирующих органов было как можно меньше вопросов?
Первая ситуация – когда ИП хочет вывести деньги на свой личный счет и использовать их на нужды, не связанные с бизнесом.
Закон этого не запрещает. Деньгами, которые предприниматель использует в своем бизнесе, он может распоряжаться по своему усмотрению, в том числе на личные цели.
Тут есть небольшой нюанс. Минфин в своих письмах уже не раз обращал внимание на то, что использовать оставшиеся деньги на расчётном счету на личные цели ИП может после того, как заплатил все налоги*.
Поэтому при переводе денег на свой личный счет учитывайте позицию министерства. При этом в назначении платежа лучше используйте фразы: «перевод собственных денежных средств, оставшихся после уплаты налогов ИП, на личные нужды» и другие подобные.
Вторая ситуация – ИП хочет перевести деньги физическому лицу, с которым не заключен трудовой или гражданско-правовой договор. То есть это не ваш работник, сотрудник, поставщик. Это, к примеру, ваш родственник.
Вот в этом, последнем случае, перечислять деньги просто так не рекомендуется.
Слишком велика возможность появления вопросов или даже претензий со стороны банка или налоговых органов.
Лучший вариант – предварительно вывести деньги на личный счет самого предпринимателя, с учетом тех нюансов, которые описаны выше, и только потом отправлять тете, дяде или лучшему другу.
Нет. Прямого запрета на такие переводы нет. Но зачем привлекать к себе лишнее внимание и вызывать вопросы, на которые придется отвечать, если можно обойтись без этого?
А как вы оформляете переводы со счета ИП?
____________________________
* Министерство финансов РФ письмо от 19.04.2016 № 03-11-11/24221