Финансовая пропасть – самая глубокая из всех, в неё можно падать всю жизнь.
Способов этого падения бесчисленное множество, но далеко не все знают о такой “руке помощи”, как налоговые социальные вычеты. В мировой практике они более известны как “вычитаемые расходы”. О них я и хочу сегодня поговорить.
Я не буду повторять текст из Налогового кодекса – он вполне доступен для прочтения, сегодня я расскажу основы, что нужно обязательно знать о вычетах.
Итак, социальные налоговые вычеты можно получить за следующие расходы:
в виде пожертвований ( п п.1 п.1. ст 219 НК РФ)
на обучение ( пп. 2 п. 1 ст 219 НК РФ)
на медицинские услуги и лекарственные препараты (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ)
на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию (пп. 5 п. 1 ст. 219 НК РФ)
на прохождение независимой оценки своей квалификации (пп. 6 п. 1 ст. 219 НК РФ)
на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни (пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ)
И если вами уже опробованы некоторые пункты, то возможно пора узнать и про другие возможности.
Самая частая и основная причина, по которой люди не пользуются социальными вычетами, ограничиваясь стандартными, – это то, что нужно собирать документы на расходы. Многие считают, что наш налог в 13 % и так уже достаточно “щедрый”, и вычитать что-то еще – преступление. Но порой речь идет о довольно ощутимых суммах. Да и в целом – вряд ли это правильный способ мышления, если речь идёт о финансах.
Итак, что нужно знать про вычеты?
Получение вычетов – это право налогоплательщика, соответственно, их предоставляют только в заявительном порядке. Это не льготы, то есть, нет заявления – нет вычета. Поэтому, чтобы получить вычет, побеспокоиться надо самому. В этом нет ничего страшного, но это право нужно привыкнуть использовать.
Чтобы воспользоваться вычетом, нужно иметь статус налогового резидента, то есть фактически находиться в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
Вычеты по НДФЛ даются только при наличии доходов, облагаемых по ставке 13%, и то есть исключения. Например, если вы предприниматель и не платите НДФЛ, а платите единый налог – увы, вычетами воспользоваться не удастся. Если вы собственник бизнеса и, получая дивиденды, платите 13% НДФЛ – вам также нельзя оформить вычет. Если вы получили купонный доход и заплатили налог по ставке 35% – вычет опять же не сделать.
Максимальный размер социальных расходов, с которых предоставляется вычет по НДФЛ, составляет 120 000 руб. в год, следовательно размер налогового вычета – до 15 600 руб. в год
(13% от 120 000 руб.). В этот лимит не включаются вычеты на обучение детей и на дорогостоящее лечение.
О вопросах
Как получить вычет и какие есть “подводные камни” при получении социальных и имущественных вычетов поговорим на курсе “Верните ваши налоги – 2020”
Курс будет бесплатным и стартует 11 февраля, для участия пишите сюда: https://vk.com/write-154704762 слово “НДФЛ”.