Те, кто сталкивается с налоговыми проверками, зачастую уже знают, чего ждать от камеральных, выездных и прочих известных видов проверок. Но с 1 мая 2019 добавилась новая разновидность – проверка от Центрального Банка России. И касается она как юридических, так и физических лиц.
Данная проверка направлена на борьбу с манипулированием рынком и незаконным использованием инсайдерской информации. Основанием для нее может послужить информация о признаках подобных нарушений, полученная от физических лиц, из средств массовой информации, из Интернета или из любого другого источника.
⠀
Иначе говоря, речь идет о служебной информации организации, раскрытие которой, может повлиять на рыночную стоимость ценных бумаг, валюты и других финансовых инструментов. В первую очередь это относится к брокерам, банкирам, владельцам ценных бумаг, аудиторам, страховым компаниям или оценщикам, но вполне может коснуться и любой другой организации.
Целью проверки является поиск доказательств того, что организация прямо или косвенно повлияла на рыночные цены.
Препятствовать сотрудникам Центробанка проверяемый права не имеет. Максимум, что можно сделать, это убедиться в законности проверки: затребовать служебные удостоверения проверяющих, задание на проведение осмотра и решение о проведении проверки за подписью председателя Банка России или его заместителя.
⠀ ⠀
Если документы в порядке, значит проверяющие могут беспрепятственно осмотреть территорию и офисы организации, скопировать оригиналы документов, снять фото и видео, а также получить любую информацию с компьютеров и иных носителей, кроме той, что относится к налоговой и государственной тайне.
Далее, в течение 15 рабочих дней представителями Банка составляется акт проверки, и если он будет отрицательным – выявляющим доказательство того, что ваша организация каким-либо образом повлияла на рыночные цены – Центральный Банк России вправе приостановить операции на бирже или аннулировать лицензии. Кроме того, организации грозит штраф на сумму не менее 700.000 рублей.
В случае, если акт окажется положительным, не спешите расслабляться – для повторной проверки достаточно получения сотрудниками ЦБ информации о том, что не все обстоятельства были известны на момент проверки или что некоторые доказательства были фальсифицированы, а показания – ложны.
⠀