НДФЛ при продаже доли ребёнка в квартире.
❓

Вопрос: Я купила квартиру в ипотеку, часть которой погасила материнским капиталом. У меня двое детей, один из которых несовершеннолетний, я выделила доли в недвижимости обоим детям. На следующий год, после получения права собственности я продала квартиру. Я должна заплатить налог? Что нужно еще в налоговую сдать? И как правильно посчитать сумму, которую я должна оплатить?

⁉

Ответ: Если вашему ребенку еще нет 14 лет, то продавать квартиру от его имени будете вы, а если уже есть 14, но нет 18, то он будет продавать ее сам, но с вашего согласия.
Сдать декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог на доходы придется в любом случае.

Исключение — только если есть право на освобождение от уплаты налога. Оно возникает, если квартира находилась в собственности больше 3 лет, а право собственности на нее возникло до 01.01.2016 года или больше 5 лет во всех остальных случаях. Этот срок считается с даты, которая указана в праве собственности или в выписке из ЕГРН. Если бы вы попали под эти условия, то сдавать декларацию и платить налоги вам было бы не нужно.

Но, увы, этого права у вас нет, так как вы владели квартирой всего 1 год. Поэтому можно воспользоваться правом на имущественный вычет.

Вы можете выбрать любой из 2 способов получения имущественных вычетов.

✅

1.Вы можете уменьшить свои доходы на сумму имущественного вычета — для квартиры это 1 миллион рублей.

В этом случае у вас есть 3 способа уменьшения доходов, в зависимости от варианта продажи долей.

▶

А) имущество реализовано по одному договору купли-продажи. В этом случае имущественный вычет распределяется между собственниками пропорционально их долям. То есть 1 миллион поделится между вами и вашими детьми;

▶

б) реализованы доли, выделенные в натуре, при этом такие доли являются самостоятельными объектами договора купли-продажи. В таком случае имущественный вычет предоставляется каждому собственнику в полном размере 1 млн. руб.;

▶

в) реализованы доли в праве общей долевой собственности на квартиру по отдельным договорам купли-продажи. В таком случае имущественный вычет предоставляется каждому в полном размере 1 млн. рублей.

🏡

Пример расчета: Разберем вариант, когда квартира продана по одному договору купли-продажи. Доля матери 40% и доли 2 детей по 30%.Продажная стоимость квартиры 5 миллионов рублей. Будем считать, что это выше кадастровой стоимости.

Рассчитаем доли доходов собственников: мать – 2 миллиона руб.и доля каждого из детей по 1,5 миллиона.
Сумма вычета миллион рублей делится между собственниками в таких же соотношениях, как и доли в квартире. Мать – 400 000 руб., дети по 300 000 руб.
Доходы, подлежащие налогообложению: Мать 1 600 000 (2 000 000 – 400 000). Налог к уплате 208 000 (1 600 000 * 13%)
Доход детей по 1 200 000 (1 500 000 – 300 000) руб. Налог, который нужно будет уплатить за детей по 156 000 руб.

✅

2.Вы можете уменьшить доходы на сумму фактически понесенных расходов по приобретению проданной недвижимости.

🏡

Например вы продали квартиру в 2018 г., за 5 000 000 руб., а купили в 2017 за 4 500 000 руб. за счет кредита банка. К моменту продажи вы уплатили 250 000 руб. процентов по кредиту. Налог рассчитаем с учетом произведенных расходов на покупку.
Налогооблагаемая сумма дохода составит 250 000 руб. (5 000 000 руб. – (4 500 000 руб. + 250 000 руб.)).

Какие документы необходимо предоставить в налоговый орган.

📌

1.Налоговую декларацию 3-НДФЛ для каждого, кто получает доход при про продаже

📌

2.Копии документов, подтверждающих факт продажи имущества. Например, копии договоров купли-продажи имущества, договоров мены и т.д.

📌

3.Если налогоплательщик заявляет вычет в сумме расходов, связанных с приобретением имущества, то — копии документов, подтверждающих расходы на покупку имущества (копии договоров купли-продажи имущества, справку об уплаченных процентах по ипотечному кредиту и т.д.)

Когда происходит продажа долевой собственности, каждый из дольщиков обязан предоставить в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ и пакет документов, подтверждающих продажу имущества и право на вычет.

Заплатить налог нужно было не позднее 15 июля года 2019, а сдать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля.По общему правилу за неуплату налога в срок предусмотрен штраф. Однако, если вы не уплатили НДФЛ в срок, но правильно его исчислили и представили декларацию, штраф не налагается и взыскиваются только пени.

Добавить комментарий

Закрыть меню
×