А что за налоговый вычет у самозанятых? Какая у него сумма?
Это вопрос, на который я сегодня постараюсь ответить.
Налоговые вычеты.
Приятное словосочетание.
Это определенная сумма, на которую можно уменьшить начисленный налог.
Главным законом всех самозанятых предусмотрено, что начиная с даты регистрации вы имеете возможность применить налоговый вычет в размере 10000 рублей. Предоставляется он нарастающим итогом.
Происходит это за счет понижения налоговой ставки до полного использования предоставленной суммы.
Если ваши клиенты — физические лица, то налог уменьшится с 4% до 3%.
Если работаете с предприятиями, организациями и ИП, то с 6% до 4%.
Предлагаю посчитать на примере. Думаю так будет немного понятнее.
Итак, если ваш покупатель — это физическое лицо и ставка налога составляет 4%.
Вы получили доход – 100000 рублей.
Налог составит 4000 рублей (100000*4%)
Налоговый вычет — это “соответствующая налоговой ставке в размере 1% процентная доля налоговой базы”*
Один процент от дохода в нашем случае составит 1000 рублей. (100000*1%).
Следующим шагом применяем налоговый вычет:
4000 руб.-1000 руб.= 3000 рублей — сумма налога к уплате.
Если ту же сумму вы получили от ИП или организации и ставка налога составляет 6%
Вы получили доход – 100000 рублей.
Налог составит 6000 рублей (100000*6%)
Налоговый вычет — это “соответствующая налоговой ставке в размере 2% процентная доля налоговой базы”*
Два процента от дохода в нашем случае составят 2000 рублей. (100000*2%).
Следующим шагом применяем налоговый вычет:
6000 руб.-2000 руб.= 4000 рублей — сумма налога к уплате.
Как только бонус в размере 10000 рублей будет вами исчерпан, он перестанет действовать и платить налог вы будете по соответствующим ситуации ставкам.
Стоит упомянуть тот факт, что в 2020 году с широкого государственного плеча всем без исключения самозанятым начислен налоговый бонус в размере 12 130 рублей, который можно потратить на уплату налога и задолженности по нему.
Сделано это было в качестве меры поддержки в непростой ситуации, связанной с тем самым вирусом.
Отличие от обычного налогового вычета в размере 10000 в том, что эта сумма списывается полностью.
Например, вы посчитали, что ваш налог составил 10000 рублей. За счет суммы налогового бонуса вся сумма налога будет автоматически погашена и на следующий месяц перейдет ее остаток 2130 рублей.
В связи с нововведением, обычные процентные ограничения вычета (1 или 2 процента) в период с июля по декабрь 2020 года не применяются. Сумму 22130 рублей в этот период времени можно полностью списать в уплату налога.
Налоговый бонус необходимо использовать до конца 2020 года. В 2021 он перестанет действовать. Это хоть и приятная, но разовая мера.
А вот если останется неиспользованным налоговый вычет в размере 10000 рублей, то он переносится на 2021 год.
Те, кто встал на налоговый учет в качестве самозанятого после 01.06.2020 года, неиспользованную в 2020 году часть налогового вычета (не более 10 000 рублей) смогут перенести на 2021 год.
Немного мудрено, правда?
Но хочу обрадовать.
Никаких расчетов вам делать не придется. Налоговая служба самостоятельно рассчитает сумму налога, исходя их тех доходов, которые вы покажете в приложении “Мой налог”. Вы увидите уже итоговую сумму, которую нужно будет перечислить в бюджет. Точно так же и сумму вашего вычета вы всегда можете посмотреть в вашем личном кабинете в приложении.
А если хотите знать все тонкости и подробности процедуры расчёта налога на профессиональный доход, добро пожаловать в наше “сообщество для самозанятых”. Уже 9 ноября мы стартуем. Переходите по ссылке и регистрируйтесь
https://bnpconsult.getcourse.ru/samozanyat
______________________________________________________________________________
*расчет налогового вычета – ч. 2 ст. 12 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ
** о налоговом бонусе в размере 12 130 руб. – Федеральный закон от 08.06.2020 № 166-ФЗ
*** о переносе остатка – п. 2 ст. 21 Федерального закона от 08.06.2020 № 166-ФЗ